Валютный контроль, его цели, функции и роль в совершении валютных сделок

В России в 2019 году были введены новые правила проведения процедуры валютного контроля. Их внедрение было вызвано двумя основными факторами.

Во-первых, с 1 марта 2018 года была введена в действие Инструкция Центрального банка Российской Федерации №181-И от 16 августа 2017 года. Этот документ создавал основу для новых правил валютного контроля.

Во-вторых, с 14 мая 2018 года начали действовать поправки в базовый Федеральный закон от 10 декабря 2003 года №173-ФЗ, который регламентирует проведение валютного контроля. В результате внесенных изменений были скорректированы суммы штрафов, а также упразднены определенные документы. Помимо этого, порядок прохождения валютного контроля также был несколько изменен.

Все эти меры были приняты для повышения эффективности валютного контроля и более точного отслеживания валютных операций в стране.

Валютный контроль - это серия действий, которые используются государством для обеспечения выполнения правил и законов, связанных с валютными расчетами. Он также может ограничивать отток капитала. Если вы не являетесь резидентом РФ, вы имеете возможность совершать валютные переводы без каких-либо ограничений. Это также разрешено между резидентами и нерезидентами РФ. Однако, между резидентами РФ переводы в валюте запрещены за исключением некоторых случаев, которые определены законом.

Сделки, которые используют иностранную валюту, подлежат валютному контролю независимо от того, занимается ли организация импортом или экспортом. Центробанк РФ и другие органы и агенты валютного контроля отвечают за этот процесс. Центробанк России контролирует все валютные операции, проводимые кредитными и финансовыми организациями, и следит за соответствием этих операций законодательству РФ. Органы власти также играют важную роль в обеспечении эффективной работы валютного контроля. Согласно статье 15.25 Кодекса административных правонарушений РФ, нарушение валютного законодательства подвергает компании наложению крупных штрафов. Агенты валютного контроля, такие как Федеральная налоговая служба и «Внешэкономбанк», также следят за соблюдением правил и законов, и регулируют на территории РФ любые валютные операции с оформлением всех требуемых документов.

Цель валютного контроля - исключить неоправданное вмешательство в операции государства и обеспечить единство системы валютного урегулирования и контроля при защите прав участников валютных сделок на государственном уровне.

Как проходит контроль валютных операций

Если компания ведет расчеты в валюте, то ей необходимо заранее открыть валютный счет. Если счет открывается в том же банке, где уже есть счет в российских рублях, то потребуется только подать заявление. Однако после открытия валютного счета необходимо добровольно проходить валютный контроль при каждом поступлении средств, иначе использование денег на счете будет невозможным.

Процедура валютного контроля стала проще благодаря изменениям, внесенным в 2018 году. Если сумма сделки не превышает 200 000 рублей, то компании достаточно сообщить код валютной операции банку, отметив его в специальной форме, которую можно найти на сайте. Однако если сумма контракта выше этого порога, то придется направить в банк целый пакет документов или поставить контракт на учет - это следующий этап валютного контроля.

После постановки контракта на учет, банк откроет специальную ведомость банковского контроля, внесет в нее контракт, присвоит ему индивидуальный номер и направит номер клиенту. Компания обязана предоставить в банк пакет подтверждающих документов в течение определенного времени. После этого необходимо заполнить справку о подтверждающих документах и подать ее в банк. Она проверяется в течение трех рабочих дней. Если в подтверждающие документы внесены изменения, то справку необходимо заполнить заново.

Заключительный шаг - подготовка отчетности и отражение информации о сделке в отчетных документах.

Какие документы нужно предоставлять в банк для контроля за валютными операциями

Начиная с 2018 года список документов, которые нужно представлять в банк при совершении валютных операций, был изменен.

Во-первых, была отменена обязательность оформления паспорта сделки, на одобрение которого ранее требовалось не менее 3-х дней. Начиная с 2018 года организациям, которые осуществляют валютные операции, нужно поставить контракт на учет. Это требуется в двух случаях:

• Если сумма контракта по экспорту превышает шесть миллионов рублей или эквивалентную сумму в другой валюте;
• Если сумма контракта по импорту превышает три миллиона рублей или эквивалентную сумму в другой валюте.

Если сумма контракта не превышает 200 000 рублей, то контракт на учет не ставится. Если же сумма превышает 200 000 рублей, но не достигает шести миллионов рублей при импорте или трех миллионов рублей при экспорте, то необходимо предоставить банку дополнительные документы, объясняющие сделку, такие как сам контракт, счета, накладные и другие подобные документы.

Во-вторых, больше не требуется направлять в банк справку о валютных операциях. Ранее, при совершении операции на сумму, превышающую 100 000 долларов, необходимо было представить банку документы, подтверждающие необходимость проведения такой операции. Начиная с 2018 года при совершении операции на крупную сумму достаточно оформить и отправить в банк справку о подтверждающих документах, которая является основным отчетным документом для компаний. Согласно новой инструкции, ведомость банковского контроля теперь является основным документом в банках для проведения валютных операций.

Сами подтверждающие документы, список которых зависит от проведения валютной операции, необходимо предоставлять вместе со справкой. Например, при импорте и экспорте в качестве подтверждающего документа может быть представлена таможенная декларация и другие сопроводительные, коммерческие или перевозочные документы.

Счета-фактуры, акты приема-передачи и другие подобные документы представляются в банк при расчетах за выполненные работы или услуги. Справка оформляется и отправляется через интернет-банк или банк-клиент.

Если компания заключает договор с обслуживающим банком, то он обязан оформлять справку самостоятельно. В этом случае достаточно предоставить необходимые документы и соответствующее заявление.

Согласно Федеральному закону от 10 декабря 2003 года №173-ФЗ, агенты валютного контроля имеют право требовать от компаний только те документы, которые прямо относятся к проводимой операции. Они не являются обязательными для каждой сделки и предоставляются в банк только в особых случаях по запросу.

Фото: freepik.com